ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ некоторые соображения в помощь
#1
Степан Гришин 16 мая 2008 в 16:32
Люди добрые, господа бухгалтеры, аудиторы, налоговики уважаемые!
Выношу на суд свои соображения по бухгалтерскому учету в ИП.. Вот примерно то как я щас вижу ситуацию в этой теме!
Этот труд я составил после многих часов просиживания сразличной литературой и форумами, возможно кому-то пригодится.. А кому нет может подскажет мне что я упустил, забыл или не знаю, очень бы хотелось обговорить в данной ветке все аспекты данного отрасли бух учета
УСН 6%
Расчетный счет, касса, машина, квартира, мебель и т.д. и т.п.: это карман предпринимателя он может им пользоваться как хочет. Другой вопрос: как это имущество (активы) попадает к предпринимателю если оно попадает из вне то это доход предпринимателя, и следовательно нужно заплатить налог, в нашем случае в размере 6% но: «для целей определения объекта налогообложения для УСН являются доходы от реализации и внереализационные доходы. Внесение физическим лицом собственных средств на расчетный счет себя как ИП не может являться доходом, т.к. не относится ни к одной из указанных категорий». Так что можно свободно внести деньги на счет, но есть некоторые ограничения и это все связано с борьбой по легализации и отмыванию доходов (115-ФЗ этим Юрик на работе занимается) кароче больше 500 или 600 тыщ нельзя вносить..
Так теперь по налогам и зарплате: предприниматель зарплату не получает(!) он получает прибыль и с нее платит 6% при том сумма налога уменьшается на сумму взносов ОПС.
Рассотрим случай с наемным работником который хочет получать на руки 100 тыщ рублей:
Чтобы получать 100000 нужно:
заключить договор гражданско-правового характера, в нем написать зп в размере 115000,
составить штатное расписание,
заполнить табель учета рабочего времени,
произвести выплату,
заполнить платежно-расчетную ведомость
получить на руки 100050 рублей,
Затем предпринимателю надо оплатить с этих 115 тыщ и за себя налоги:
9200 р в страховую часть пенсии
6900 на накопительную часть
И еще в соответствии с присвоенным классом травмоопасности взнос в ФСС
За работника заплатить ндфл 13%.
за себя оплатить на страх часть 214,66 и нак 107,34
Ну и расчитаем налог на доходы:
500800 это доходы предпринимателя по книге ДОХОДОВ
500800*6%=30048р начислен налог
30048-(9200+6900+214,66+107,34)=13626 налог за минусом взносов на ОПС
но вычеты по ОПС мы можем принять в сумме не более 50% от суммы налога следовательно к уплате в бюджет будет сумма равная 15024
#2
Анастасия "Юрьевна" Бобкова 16 мая 2008 в 16:38
?
#3
Алла /*ворона*/ Говорун 16 мая 2008 в 18:50
насколько я знаю, если предприниматель не имеет сотрудников, то он забирает себе все деньги (собственно для этого он и работает) без оформления их как зарплаты, и на ОПС он платит только фиксированные платежи в районе 2000 рублей в год
#4
Степан Гришин 16 мая 2008 в 19:16
Ну здесь я описывал модель в который присутствуют предприниматель и один работник
#5
Степан Гришин 16 мая 2008 в 19:17
ну а платежи на 2008 год составлляют
ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 7 апреля 2008 г. N 246
О СТОИМОСТИ СТРАХОВОГО ГОДА НА 2008 ГОД
В соответствии с пунктом 2 статьи 28 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и частью 2 статьи 1 Федерального закона "О средствах федерального бюджета, выделяемых Пенсионному фонду Российской Федерации на возмещение уплаты страховых взносов за период ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет и период прохождения военной службы по призыву" Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить стоимость страхового года на 2008 год исходя из тарифа страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 22 Федерального закона "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" на 1 января 2008 г., и минимального размера оплаты труда, установленного Федеральным законом "О минимальном размере оплаты труда" на 1 января 2008 г., в размере 3864 рублей.
Председатель Правительства
Российской Федерации
В.ЗУБКОВ
#6
Алла /*ворона*/ Говорун 16 мая 2008 в 21:21
ну, если один работник, тогда в отношении работника действуют правила как и для работников организаций, Вы ж так не пугайте )
#7
Nadya Melody 17 мая 2008 в 2:04
спасибо, как раз думаем по поводу ИП.
#8
Степан Гришин 19 мая 2008 в 10:48
Да, но ЕСН же не платится. И я рад что кому-то пригодилось)
#9
Степан Гришин 19 мая 2008 в 10:51
Вот еще читал что многие банки не разрешают переводить деньги на карту, в итоге долгой дискуссии пришли к выводу что это связано с нежеланием банка терять проценты на обналичке… поэтому с этим могут возникнуть проблемы… В некоторых банкам ип ваще отказывают в открытии счета..
#10
Евгения Jetta Попова 29 мая 2008 в 21:29
на самом деле вопрос перевода денег на карту целиком зависит от банка. есть в Питере банки которые переводят деньги на карты физлиц и комиссия за перевод весьма гуманная. просто надо обзвонить с десяток банков, желательно не очень крупных .они за клиентов держатся
#11
Степан Гришин 30 мая 2008 в 15:44
Еще надо при найме работников в 30 дней встать на уччет в пфр иначе штраф 5 кусков 90 дней 10 кусков с момента заключения договора трудового
#12
Анастасия "Юрьевна" Бобкова 30 мая 2008 в 16:09
А еще есть ПБОЮЛы. Здесь тоже есть вопросы.
#13
Евгения Jetta Попова 30 мая 2008 в 23:51
ПБОЮЛ и ИП это одно и тоже, так что вопросы одинаковые, просто ПБОЮЛ были до принятия Федерального закона "О регистрации индивидуальных предпринимателей". а так – разницы – никакой
#14
Степан Гришин 31 мая 2008 в 9:56
Он же ЧП
#15
Марина Синебабнова 2 июн 2008 в 21:16
При найме работников надо встать на учет не только в ПФР, но и в ФСС (в течение 10 дней с момента заключения трудового договора). Иначе – тот же штраф
#16
Алла /*ворона*/ Говорун 2 июн 2008 в 21:48
кстати и в медицинский фонд тоже.
#17
Марина Синебабнова 2 июн 2008 в 22:37
про мед.фонд не уверена. А штрафы там есть?
#18
Алла /*ворона*/ Говорун 2 июн 2008 в 23:41
в медицинском фонде в течение 30 дней с момента заключения трудового договора с работником надо встать на учет и заключить с ними (с Фондом) договор
#19
Степан Гришин 3 июн 2008 в 22:05
О Господи ну я попал( а А в медицинском фонде штраф есть и какой?
#20
Алла /*ворона*/ Говорун 4 июн 2008 в 10:04
я не знаю какой шраф, но когда я заключала договор по самому предпринимателю меня предупредили, что в течение 30 дней я должна буду заключить аналогичный договор на работников в случае, если они появятся
#21
Ленусик Кирилюк 6 июн 2008 в 1:16
Вот вы рассмотрели случай с ИП и УСН доходы 6%. А как стоят обстоятельства, доходы минус расходы и 15%. Что там будет с ПФР ФОМС и ФСС?
#22
Анастасия "Юрьевна" Бобкова 6 июн 2008 в 10:32
Пожалуйста, напишите по пунктам как ИП (ПБОЮЛ) может принять на работу сотрудника?
1. заключить договор гражданско-правового характера (или все-таки трудовой)
2. составить штатное расписание (это понятно)
3. заполнить табель учета рабочего времени (это понятно)
4. произвести выплату, заполнить платежно-расчетную ведомость – это понятно
Не понятен процесс регистрации этого договора в ПФР, ФСС, ОМС.
#23
Алла /*ворона*/ Говорун 6 июн 2008 в 10:33
Lena Кирилюк , все тоже самое будет
#24
Алла /*ворона*/ Говорун 6 июн 2008 в 11:12
Анастасия "Юрьевна" Бобкова , процесс регистрации, думаю, прост. У вас скорее всего потребуют копии трудовых договоров, приказов, может быть каких-то регистрационных документов, чтобы поставить на учет предпринимателя как работодателя, завизируют договоры. в ФОМСе надо будет заключить договор на мед.страхование сотрудников. Думаю, Вам надо позвонить в сами Фонды и спросить у них. Они обычно все охотно обьясняют, просто каждого Фонда могут быть свои ньюансы.
#25
Анастасия "Юрьевна" Бобкова 6 июн 2008 в 11:53
Спасибо, большое! Извините за глупый вопрос;)
#26
Алла /*ворона*/ Говорун 6 июн 2008 в 12:04
Обращайтесь)
#27
Степан Гришин 7 июн 2008 в 14:51
В законе щас не вспомнб в каком н в консультанте можно глянуть все до неприличия подробно расписано что и как подавать и заполнять вспомнил 165 ФЗ
#28
Алексей Дьячков 8 июн 2008 в 21:52
Помогите дельным советом…
Суть дела (из разряда махинаций): ИП ( не имеющий Р./сч.) выполняет определённые ремонтные работы, при этом, само сабой, перед началом работ он заключает с заказчиком договор подряда от своего имени, но все выплаты по договору идут на счёт некой сторонней организации, превращающей цифры в наличные деньги. У заказчика все затраты будут отражены.
Вопрос: какую ответственность несёт в этом случае ИП и каким образом можно всё это замаскировать?
Заранее СПАСИБО Всем примущим участие.
#29
Степан Гришин 9 июн 2008 в 12:17
Расчеты за третьих лиц запрещены! Выход на свой страх и риск: написать письмо с уточнением этих расчетов, и потом показать это налоговой, 2 выход: заключить договор между заказчиком и третьим лицом (если ситуация позволяет, чтоб он потом деньги вам отдал) тут еще зависит от того кто это третье лицо если он субподрядчик то письма вполне хватит..
#30
Евгения Jetta Попова 9 июн 2008 в 15:13
ну, насчет "расчеты за третьих лиц запрещены", это вы , господин Гришин, загнули.
да, ст. 45 НК предусмотрена обязанность самостоятельно исполнять обязательства по уплате налогов.
Во всем остальном – руководствуется ГК РФ и соглашениями сторон. И если есть взаиморасчеты между ЧП и этим "третьим лицом", то оснований для каких-либо запретов не вижу.
Другое дело, если вы сливаете деньги на банальную помойку, налоговая в этом деле хорошо очень разбирается.
Лично мне кажется приемлемым следующий легальный способ: ЧП открывает счет (поверьте, затраты на его ведение того стоят)+ открывает карту в банке (том же, или любом другом, без разницы). Заключает с заказчиком договор, заказчик переводит деньги на р/сч, ЧП переводит деньги на карту с формулировкой "Собственные средства" (комиссия как правило, 15-20 руб. за платежку). Если у вас УСНО "доходы", то налог 6%, а обналичка, насколько мне известно, на текущий момент стоит от 8%, тем более если вас не знают, и суммы небольшие.
Кроме того, строительство у нас лицензируется, а обнал через помойки со строительными лицензиями в 2 раза дороже. Так что 3 раза стоит подумать над своей "махинацией".
#31
Степан Гришин 10 июн 2008 в 11:20
А вот вы мне тогда объясните как они все втроем друг перед другом смогут документально отсчитаться? Деньги ты шлешь одно фирме акт выставляет другая, у обеих возникает задолженность и как они тогда будут? а по-поводу обнала вы загнули 8% это смотря где и за что.. Ну и лицензии не в 2 раза больше)
#32
Евгения Jetta Попова 10 июн 2008 в 14:21
нет. я не загнула насчет обнала. информация свежая.
а насчет фирм с лицензиями – может и не в 2 раза больше, но – существенно больше.
если у вас другая информация, рада за вас. у меня сведения в целом по городу, так что за свои цифры я отвечаю.
а о нелегальных методах оформления документов отвечу лично заинтересованному лицу, а не на публичном форуме.
а если есть какое-то непонимание ситуации в целом, а также по вопросам налогообложения в частности, есть отличный форум www.taxhelp.ru, где вам подробно объяснят вытекающие из вашей ситуации проблемы. Тем более, насколько я понимаю, не вы лицо заинтересованное )
#33
Степан Гришин 10 июн 2008 в 15:20
Да да) Это уже совсем другая тема)
#34
Алексей Дьячков 10 июн 2008 в 22:06
Огромное спасибо ВСЕМ за посильную помощь!
#35
Алексей Дьячков 11 июн 2008 в 0:20
Уважаемые, разъясните пожалуйста ещё раз размер и порядок уплат всевозможных взносов за сотрудника ИП на УСН (если это имеет значение, при ЕНВД)
#36
Марина Синебабнова 11 июн 2008 в 11:13
и на УСН и на ЕНВД взносы за сотрудника одинаковые и составляю: 13 % НДФЛ, 14 % взносы на пенсионное страхование (для лиц 1966 г.р. и ранее – 14% на страховую часть, для лиц, моложе 1966 г.р. – 8% на страховую часть, 6% – на накопительную); а также взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ставка зависит от Вашего вида деятельности, ее можно посмотреть в Уведомлении о постановке на учет страхователя в ФСС). Все взносы (кроме страхования от НСПЗ) уплачиваются на счета МИФНС, в которой Вы стоите на учете. Страхование от НСПЗ уплачивается непосредственно в ФСС (реквизиты должны быть указаны в уведомлении)
#37
Алексей Дьячков 11 июн 2008 в 18:05
Марина, спасибо за помощь!
#38
Алексей Дьячков 11 июн 2008 в 18:07
Ещё одна просьба…
Посоветуйте пожалуйста, в каком банке лучше открыть р./сч. (соответственно ИП).
#39
Евгения Jetta Попова 12 июн 2008 в 0:32
лучше выбирать не очень известные банки. у монстров типа Сбера или ВТБ тарифы ориентированы на юридических лиц и для начинающих ИП просто заоблачные.
Могу посоветовать Энергомашбанк, например. тарифы одни из самых демократичных. вместе с тем, банку уже более 10 лет. а еще у них депозиты для физлиц неплохие. а вот кредит там брать я бы не рекомендовала.
А вообще мой совет – выбирать банк с прицелом на будущее. Если есть нужда в кредитовании, возможно помимо стандартного пакета на расчетно-кассове обслуживание стоит оценить и кредитный пакет. Тут можно порекомендовать Банк Москвы, БСЖВ, Альфа Банк, но ежемес обслуж у них дороже Энергомаша
#40
Степан Гришин 12 июн 2008 в 23:08
Лефко-Банк возможно, а банк Москвы нам ИП отказал в открытии счета
#41
Shushpanka Murrr 12 июн 2008 в 23:36
Лефко-банк, да, неплохо, деньги по чеку на з\п снимают без комиссии, и при взносе на р\с наличных – не берут за кассовое обслуживание) (в отличии от того же ВТБ). Но банк еще нужно выбирать, чтобы рядом было)
#42
Евгения Jetta Попова 13 июн 2008 в 10:01
а смысл выбирать рядом? у всех банк-клиент давно. выписки можно раз в месяц забирать.
а зачастую РКО с бумажными платежками дороже банк-клиента раза в 2.
#43
Shushpanka Murrr 13 июн 2008 в 11:17
а выручку сверхлимита в кассе вообще-то в банк надо сдавать, а если каждый день поступления приличные, надоест ездить далеко,да еще в самый разгар рабочего дня на час-два отрываться от дел, а заказывать инкассацию дороговато будет.
#44
Ленусик Кирилюк 13 июн 2008 в 13:01
так для ИП лимита кассы нет
#45
Shushpanka Murrr 13 июн 2008 в 14:09
Точно, сужу по себе ОООшнику, sorry)
#46
Алла /*ворона*/ Говорун 13 июн 2008 в 14:33
мне, если честно вообще непонятно зачем ИП вести кассу.Кто знает, можете расказать? Например, Ип приходят на расчетный счет деньги, он их снимает и забирает себе (для чего собственно и работает). Возникает вопрос: как это оформлять? приходник на сумму, полученную из банка и тут же расходник на эту же сумму с формулировкой "себе забрал"?
#47
Евгения Jetta Попова 15 июн 2008 в 11:34
вообще, умные люди рекомендуют писать "перевод собственных средств".
и , как я писала выше, лучше переводить деньги с расч счета на карточку, чтобы не заморачиваться с макулатурой.
посмотрите вот такой документ
Утв Приказом Министерства финансов Российской Федерации
и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
от 13.08.2002 N 86н/БГ-3-04/430 ПОРЯДОК УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
п.3 оговорено, что обязанность по ведению учета не распространяется гп ИП, применяющих УСНО и ЕНВД.
Также рекомендую посмотреть Порядок ведения кассовых операций, если у вас услуги населению, либо иная наличная выручка – необходимо его применять.
Если нужен текст документов, пишите в личку, вышлю на мыло
#48
Алла /*ворона*/ Говорун 15 июн 2008 в 11:54
спасибо, если не трудно, вышлите на мыло. nivki2@yandex.ru
#49
Анастасия "Юрьевна" Бобкова 15 июн 2008 в 13:23
и мне, если не трудно kettaria@yandex.ru
#50
Алексей Дьячков 16 июн 2008 в 6:57
И мне, если Вас не затруднит: marym@yandex.ru
#51
Ленусик Кирилюк 16 июн 2008 в 13:19
и мне пожалуйста fate-60@mail.ru
#52
Ленусик Кирилюк 16 июн 2008 в 13:44
У меня тут появился вопрос. Не знаю можно ли так сделать. Продали товар деньги пока не поступили на расчетный счет, а новый товар надо было покупать и директор взял денег и вложил помимо первоначального, можно ли их оформить как ПКО от директора и проводку 50-75.1 как очередной взнос?
#53
Степан Гришин 16 июн 2008 в 14:36
Ну лично я так и делаю
#54
Ленусик Кирилюк 16 июн 2008 в 15:01
Спасибо.
#55
Евгения Jetta Попова 16 июн 2008 в 21:59
прикольно. а у вас, Степан Гришин, какая форма собственности? чтобы от учредителя взносы делать?
мне кажется, логичнее оформлять займ, если эти деньги впоследствии планируется вернуть собственнику.
#56
Степан Гришин 17 июн 2008 в 14:46
Эээ может я конечно че-то не догнал.. Мы ИП я бухг так вот когда нужно что то с расч сч оплатить сам ип приходит в банк и делает пополнение счета, взнос собственных средств… вот.. и когда оплачивают не с рс то я делаю на начальные остатки по кассе в тех размерах какие мне нужны.. вот.. собственно
#57
Алла /*ворона*/ Говорун 17 июн 2008 в 14:50
все Вы правильно догнали.) Евгения, наверное, подумала, что у Вас юридическое лицо. у ИП и юридических лиц очень большая разница во взносе собственных средств
#58
Анастасия "Юрьевна" Бобкова 19 июн 2008 в 22:36
В программе индивидуальный предприниматель 1С запуталась на ерунде. ИП снял деньги с расчетного счета для соб. нужд. как провести?
#59
Ленусик Кирилюк 19 июн 2008 в 22:58
Нужна помощь, необходимо разобраться как списать бензин на машину директора у ИП. Если он купил ее на свое имя до образования ИП но сейчас ее пользуемся то как быть в этом случае? удет ли оно ОС ИП иль нет? Спасибо за ответы 
#60
Светлана Костицына 20 июн 2008 в 16:41
Анастасия, просто делайте в выписке расход по статье типа "доход предпринимателя", не приходуя эти деньги в кассу.
#61
Анастасия "Юрьевна" Бобкова 20 июн 2008 в 19:55
ага. спасибо Светлана, щас попробую
#62
Анечка Иванова 27 июн 2008 в 23:17
Подскажите кто-нибудь: Надо ли ИП вести кассовую книгу, если отсутствует кассовый аппарат?
#63
Степан Гришин 28 июн 2008 в 1:15
Ох господа вот подкрадывается время отчетов… Ох не забыть бы чего сдать.. Так первое вроде что надо это до 15 юля 4-фсс сдать.
#64
Анастасия "Юрьевна" Бобкова 28 июн 2008 в 11:19
Да. Это у кого сотрудники по трудовому договору есть. А свмому-то не нужно вроде.
#65
Алла /*ворона*/ Говорун 28 июн 2008 в 15:50
не нужно. только если работники есть
#66
Степан Гришин 30 июн 2008 в 14:38
А что потом?
#67
Алла /*ворона*/ Говорун 30 июн 2008 в 15:26
в смысле?
#68
Степан Гришин 1 июл 2008 в 15:35
Что после 4-фсс сдавать?
#69
Алла /*ворона*/ Говорун 1 июл 2008 в 22:59
если у Вас упрощенка то за полугодие Вы сдаете декларацию по упрощенке (до 25) . если есть сотрудники, то еще + ФСС (до 15) и декларацию по авансовым пенсионным платежам (до 20). по традиционной системе не скажу, давно уже с ней не работаю. Вы об этом спрашивали?
#70
Елена Иванова 2 июл 2008 в 15:54
Подскажите пожалуйста на счет регистрации в ФОМСе для ИП (есть наемный работник, ЕНВД), это необходимо, если да, то в какие сроки? Какие отчисления на это дело и в какие сроки нужно делать, а также нужно ли заполнять какие-либо декларации на этот счет? Спасибо.
#71
Катя Антонова 2 июл 2008 в 21:16
Lena Кирилюк . на счет машины. бензин можно 100% списать как матер. затраты. хорошо бы путевые листы еще написать. а сама машина не будет ос для чп. у меня была такая ситуация. чп специально покупал машину для использования в своей предприн. деят-ти. но оформил покупку не на чп , а просто на себя. налоговая расход по машине (усн 15) не приняла.
#72
Ленусик Кирилюк 3 июл 2008 в 1:04
Спасибо большое.
#73
Степан Гришин 4 июл 2008 в 13:24
Еще по поводу отчетности в календаре бухгалтера в консультанте стоит каждый месяц 28 числа сдача упрощенной декларации по налогу на прибыль.. Это к ИП относится? И вообще в течение квартала надо что нибудь сдавать? А то как я штрафов боюсь ужасно…
#74
Евгения Jetta Попова 4 июл 2008 в 15:10
#73
не относится. не относитсЯ, не нужно суеиться, а твердо помнить свою систему налогообложения – если УСНО, читать только то, что к УСНО относится.
налог на прибыль ежемесячн сдают только крупные компании, с оборотом свыше 3 млн руб. в месяц, так что если у вас меньше – спите спокойно..
И в течении квартала тоже ничего сдавать не надо
#75
Степан Гришин 4 июл 2008 в 16:17
Фууух.. Кстати за Пфр И фсс штраф нам все-аки вкатали в размере 20000 охренели ваще сказали что для ип самые высокие штрафы… Это Медведев говорит что будем способствовать малому бизнесу?… Хорошо он способствует..
#76
Алла /*ворона*/ Говорун 4 июл 2008 в 20:24
а за что вкатали? а по поводу способствованию малому бизнесу, так эта демагогия только забавляет
#77
Марина Краснова 7 июл 2008 в 14:39
Подскажите, может кто-то знает. По годовой налоговой декларации по ЕСН для ИП у нас получились суммы налога к уменьшению. Следовательно сам ЕСН по всем фондам мы не платим. А вот авансовые платежи по ЕСН с налоговой базы мы должны заплатить?
#78
Степан Гришин 14 июл 2008 в 14:31
Вкатали за несвоевременную постановку на учет в органы ФСС и еще 5000 тыщ за то же самое только в ПФР..
И у меня еще вопрос я работаю на 1С УСН: не знаете как в ней начислять фиксированный платеж в ПФР? И на какой счет его ставить? 69,21 ведь нельзя т.к. ФП не идет в отчет по ОПС..
И еще какой проводкой взнос наличными делать?
И еще нужно ли печатать платежные ведомости по форме Т-53 при выдаче ЗП?
Разместить линк у себя на ресурсе:
На любом форуме в своем сообщении: