Оплата за третьих лиц
#1
Любаша Boo Россохина 27 окт 2008 в 12:24
Кто нибудь знает, насколько законна оплата за третьих лиц (вроде так называется), то есть если вместо нашего арендатора нам за аренду оплатит его контрагент, которому он должен. И что в таком случае нужно от арендатора, какие документы?
#2
Татьяна Проскурякова 27 окт 2008 в 12:49
Готовьтесь нести документы в банк, они первые попросят.
#3
Mashiko Mia Mauslou 27 окт 2008 в 13:10
Это вполне обычные ситуации!
Банку темболее всё равно кто за кого платит, главное – это четко прописать в назначении платежа и получить письмо от контрагента.
Например вы получили платежку с назанчением платежа от ООО "Третье Лицо":
Оплата по договору аренды № 1-01-08 от 01.01.08 за ООО "Арендатор"
Вы с ООО "Третье лицо" никаких отношений не имеете, поэтому в учет отражаете проводки, как обычно с ООО "Арендатор"
Желательно, получить письмо (копию) от ООО "Арендатор" от том, что ООО "Арендатор" просит оплатить ООО "Третье Лицо" счет от вас.
#4
Юлия Бобрышева 27 окт 2008 в 13:11
У нас тоже ожидается такая ситуация..скажите кто "второй" попросит?)
#5
Svetlana Suzdal 27 окт 2008 в 13:33
у нас такие ситуации бывают; важно, чтобы в платежке была отметка "оплата за такую-то фирму" или дополнительно плательщик составляет об этом письмо. правда, иногда заключается трехсторонний договор о переуступке долга..
#6
Максим Голубев 27 окт 2008 в 13:45
Гражданским кодексом РФ установлено, что исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично. В этом случае кредитор (продавец) обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом (п. 1 ст. 313 ГК РФ).
Основные признаки оплаты задолженности контрагента третьим лицом:
1) третье лицо выполняет обязательство должника по оплате товаров (работ, услуг) на основании письма должника с соответствующей просьбой.
В таком письме должник, как правило, указывает:
- сумму, которую следует перечислить, в том числе НДС;
- реквизиты договора, по которому производится платеж в адрес продавца;
- реквизиты продавца, в адрес которого следует перечислить определенную сумму.
2) в первичных документах указывается, что исполнение обязательства третьим лицом производится за должника;
3) при оплате третьим лицом должником остается прежнее, первоначальное лицо. Для третьего лица – это перечисление денежных средств по чужим обязательствам, а не по своим;
4) кредитор (продавец) обязан принять исполнение обязательства третьим лицом. За исключением, если из закона, договора и самого существа обязательства не следует, что обязательство исполняется должником лично.
Записи в бухучете следует сделать продавцу ,когда товары отгружены (работы выполнены, услуги оказаны).
Д-т сч. 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" К-т сч. 90 "Продажи"
- на сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг);
Д-т сч. 90 "Продажи", субсчет «НДС» К-т сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам"
- на сумму начисленного НДС по реализованным товарам (работам, услугам);
Д-т сч. 51 "Расчетные счета" К-т сч. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
- на сумму, полученную от третьего лица в счет оплаты за должника;
Д-т сч. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" К-т сч. 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
- на сумму задолженности, оплаченной за должника третьими лицами.
Во всей этой истории Возникают нюансы оформления книги покупок ( в случае предоплаты третьими лицами) и книги продаж в 1С когда появляется 76 счёт. Поэтому в принципе должен быть 76, но всем удобнее делать сразу 62.
В отношении оформления первички согласен с Mashiko Mia Mau-Mau)
—
Разместить линк у себя на ресурсе:
На любом форуме в своем сообщении: