Доначислены отпускные: исправляем отчетность ЕСН?
#1
Irisha КориЦа Tsapaeva 2 дек 2008 в 8:57
Опишу ситуацию: в мае 08г. произошло увеличение окладов по предприятию, отпускные же в мае, июне и июле начислялись без учета индексации. Отчет за 2 квартал сдан. В августе отпускные доначислили, соответственно и налоги тоже. Отчет за 3 квартал сдан. Сейчас гл. бухгалтер предприятия указывает на необходимость переделывать отчетность за 2, 3 квартал по ЕСН, ПФ и ФСС, т.е. предполагается что мне вручную нужно выловить суммы и снять их с августа, добавив соответственно в май, июнь, июль, т.е. просто поменять все местами, ведь в сумме ничего не изменится. Так ли это? Мне очень не хочется переделывать отчетность, можно ли этого избежать? Если да, то на какие документы можно сослаться?
Благодарю заранее за помощь!
#2
Анастасия «Юрьевна» Бобкова 2 дек 2008 в 9:59
Когда фактически были начислены суммы и перечислены сотрудникам? В августе? Я думаю, что фактический доход сотрудники получили в августе, значит все налоги удержаны именно с этих сумм. А то, что приказы были составлены ранее, так их можно и изменить?
#3
Irisha КориЦа Tsapaeva 2 дек 2008 в 10:21
фактически начислены сначала в мае, июне, июле – выплачены в эти же месяцы, затем доначислены в августе – выплачены в августе.Меня волнует именно измененная отчетность.Хочется уклониться от переделывания 2 и 3 квартала. Теплый пол электрический Hemstedt tepliypol.com.ua. Киев, Одесса, Днепропетровск, Донецк, Харьков.
#4
Мария Романова 2 дек 2008 в 10:55
А разве за майские отпускные индексация положена? Ведь май в этом случае в расчет не входит. Можно переделать только август. типа начислено в нём, так и налог исчислен соответственно тоже в августе.
#5
Irisha КориЦа Tsapaeva 2 дек 2008 в 13:52
отпускные в мае, июне и июле должны были быть проиндексированы, т.к. оклады повысились с 01 мая.
#6
Мария Шмакова 2 дек 2008 в 18:48
Ира, насколько помню если перерасчет сделан в августе, то и начисления ЕСН в августе и ничего переделывать не надо! Иначе получиться полная ерунда, ты передаешь отчетность и у тебя получиться что по тем месяцам у тебя будет недоимка! В чем логика переделки? Я б ничего не переделывала!
#7
Елена Салоха 2 дек 2008 в 20:17
я бы не переделывала.. главное – что по году всё сойдется
#8
Елена Фофанова 2 дек 2008 в 21:36
Если отпускные рассчитаны неверно в мае, июне и июле, то это расходы именно этих месяцев и в прибыль они должны быть включены именно в эти месяцы, нет оснований включать увеличение расходов по отпускным в августе. При проверке налоговая все равно пересчитает отпусные и доначислит и налог и пени и по ЕСН и по прибыли, т.к. в августе база по прибыли окажется заниженной, не говоря о неправильно исчисленных авансовых платежах. Как правило исчисленные авансовые платежи по прибыли за 9 месяцев идут к уплате за 1 квартал следующего года. Т.е. если не исправить ЕСН сейчас, то потом придется переделывать еще больше.
#9
Анастасия «Юрьевна» Бобкова 2 дек 2008 в 22:47
Согласна с Еленой!
#10
Irisha КориЦа Tsapaeva 2 дек 2008 в 23:26
спасибо за участие, я уже поняла, что переделывать придется, вопросов, как это сделать с отчетом ФСС и ЕСН у меня не возникает, а вот ПФ.. я формирую отчет 1С:ЗиК, соответственно программа сумму доначисленных отпускных относит в август, я не представляю как выловить следующее: у некоторых взносы составляют 14%, у кого-то 8% и 6%..неужели по каждому их нужно найти? как, это же такой ложный расчет! Вы уже с этим сталкивались?
#11
Лариса Морозова 3 дек 2008 в 19:45
А мне, кажется, не надо будет ничего передедывать, если у вас все правильно оформлено юридически: 1. решение учредителей от авг. о переиндексации с мая. 2. Приказ Приказ о проведениии индексации и включния сумм индексаций в расчет з/пл за август. Приблизетельно так.
#12
Ирина Калатовкина 3 дек 2008 в 22:19
Я бы ничего переделывать не стала. Пусть ищут! Ежели найдут при проверке ЕСН, ну насчитают пени, хотя можно и поспорить, вспомнив, что налоговым периодом является год. Да, была ошибка, но мы ж ее исправили в данном налоговом периоде. А при проверке прибыли.. оно им надо искать где вы занизили расходы? Обычно ищут, где завысили ) Проверки по этим налогам ведут разные отделы, по крайней мере пару лет назад было именно так.
#13
Irisha КориЦа Tsapaeva 4 дек 2008 в 9:08
Я бы может все так и оставила, но главный бухгалтер с меня не слезет, пока я это не исправлю.( ей нужно законодательно подтвердить, что переделывать не нужно, а как вы понимаете..это не удастся(
Разместить линк у себя на ресурсе:
На любом форуме в своем сообщении: